为了从源头上治理拟上市公司财务造假、欺诈发行的违法行为，杜绝企业带病发行上市现象，湖南证监局从2012年11月初开始，对辖区19家IPO在审企业开展了财务风险摸排专项行动。

当前，受宏观经济增速放缓和IPO审核趋缓的影响，公司业绩压力加大，发行审核周期延长，IPO在审企业为了达到上市业绩稳定性或成长性的基本要求，粉饰财务报表和操纵业绩的动机更加强烈。开展专项行动的目的，就是利用2012年年报审计的契机，摸排企业财务风险，挤出IPO在审企业的业绩水分，同时敦促企业和中介机构践行诚信义务，真实披露公司财务信息。

专项行动中，湖南证监局要求IPO在审企业的执业会计师事务所和执业律师事务所，派出项目现场负责人和质量控制人全程协助参与。重点关注关联方利益输送、虚构经营业务、跨期调整和利用会计政策、会计估计操纵利润等财务方面的问题；重点核查公司独立性、内控制度执行、三会运作等规范运作方面的问题。目前，已经完成了4家企业的风险摸排，还有15家企业的摸排工作正在按预定目标有序开展。下一步，湖南证监局将对问题较多公司的保荐机构、会计师事务所和律师事务所实施问责，并合理分流在审企业。

据悉，今年以来，湖南证监局优化辅导验收程序，强化了首发上市监管，2家企业因重要财务事项未核查到位，被推迟申报；督促15家保荐机构补充实施客户走访、关联方调查、股东访谈等工作程序100余项；督促10家会计师事务所补充实施函证催收、异常交易核查、资产减值测试等审计工作程序80余项目。